31.10.2018      20      Комментарии к записи Налоговый вычет на лечение — Делать дело отключены
 

Налоговый вычет на лечение — Делать дело


Что такое налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег.

Заявить социальный налоговый вычет на лечение могут только граждане, получившие доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов). На указанный вычет не могут претендовать, например, иностранцы, не получившие статус налогового резидента, и неработающие пенсионеры. Однако оплатить расходы на лечение пенсионера, а, соответственно, и заявить вычет могут его работающие сын или дочь.

Что такое 3-ндфл налоговый вычет на лечение

Вычет доступен тем лицам, которые добросовестно оплачивают работу медперсонала во время болезни. Правило распространяется и на оплату комплекса медицинских мероприятий для домочадцев гражданина (имеется в виду супруг/супруга

Налоговый вычет на лечение - Делать дело

Кроме того, весь комплекс услуг должен предоставляться именно российскими больницами, медицинскими центрами и здравицами. Перечень услуг оговаривается в Постановлении Правительства №201 от 19.03.2001.

Претендент на вычет должен помнить: данное положение распространяется только на те заведения, которые располагают официальной лицензией на медицинскую практику и ведение деятельности данного рода.

Кроме того, на социальный вычет на лечение могут претендовать лица, добровольно вносившие страховые отчисления в рамках добровольного страхования. При этом важно, чтобы страховая организация, принимающая отчисления от налогоплательщиков, также располагала лицензией на осуществление страховой деятельности.

Наконец, вычету подлежит оплата медикаментов, оговоренных в перечне, утвержденном ПП, означенном выше.

15 600 = 120 000 * 13%.

Данный показатель актуален для всех вариантов соцвычетов. Их совокупность не должна выходить за рамки 120 000 руб.

Кроме того, к наиболее затратным относятся все виды трансплантации органов, а также выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг при помощи инновационной дорогостоящей аппаратуры. Наконец, к сложным случаям относится применение гемодиализа.

В«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» используются следующие коды врачебных услуг, демонстртирующие финансовый статус лечения:

  • код «1» – обычное;
  • код «2» – дорогостоящее.

Во втором варианте объем вычета не ограничивается никакими финансовыми рамками.

Но и в этом случае требуется выполнение ряда условий:

  • материалы приобретаются в рамках получения выше обозначенных услуг;
  • больница, медицинский центр, клиника или иное учреждение, предоставляющее квалифицированную врачебную помощь, не располагают должным количеством (или не имеют вовсе) лекарств и материалов;
  • лечащий врач предоставляет пациенту справку о приобретении препаратов и материалов для проведения особо затратного лечения.
ПОДРОБНОСТИ:   Гинекология в германии клиники

Наконец, по окончании лечения больница, клиника или профильный медцентр обязаны предоставить пациенту стандартную справку для НС. В ней должен найти подтверждение тот факт, что лечение соответствует коду 2.

Технически процедура достаточно проста, она подразумевает реализацию всего несколько шагов:

  • сбор документации, подтверждающей юридическое право на вычет;
  • передача документов для налогового вычета за лечение в региональное отделение НС;
  • анализ предоставленных документов госслужащими;
  • перечисление нужной суммы после расчета либо отказ в подтверждении права на вычет.

Сегодня практикуется несколько способов получения. Один из них — через работодателя. Это – максимально упрощенная схема, которая заключается в том, что рассчитанная сумма не перечисляется человеку, перенесшему лечение или потратившему большую сумму денег на приобретение медикаментов. Но бухгалтерия на предприятии, в котором он работает, не вычитает 13-процентный налог из его доходов.

Вторым способом является задействование региональной НС. В этом случае нужная сумма переводится гражданину отдельно.

Работа в этом направлении начинается со сбора пакета документов, которые, впоследствии, представляются налоговикам.

Комплект документов включает:

  1. Налоговый вычет на лечение - Делать делоДоговор с больницей, профильным медцентром или иным учреждением, практикующим врачебную деятельность.
  2. Документально подтвержденный факт оплаты комплекса услуг.
  3. Лицензия больницы, клиники или профильного медцентра, практикующего врачебные услуги. В НС предоставляется ее заверенная копия. Но если в договоре на предоставление врачебных услуг указываются реквизиты лицензии, то можно не предоставлять копию.
  4. Справка 2 НДФЛ.
  5. Реквизиты банка, куда будет перечислена нужная сумма.

Если гражданин рассчитывает получить вычет на приобретение лекарств, то он должен представить полный комплекс платежных документов. Это могут быть ведомости и кассовые чеки.

Кроме того, в НС подается рецепт, который должен соответствовать стандарту N 107-1/у. Данная форма предполагает указание ИНН пациента.

Важнейшим документом для НС является справка 2 НДФЛ. Она получается в бухгалтерии по месту трудоустройства. Если за расчетный период гражданин был трудоустроен последовательно в несколько мест, то он должен предоставить соответствующие справки отовсюду, где работал.

Копии документов можно заверять не только у нотариуса. Это можно сделать самому. Для этого подписываются все страницы по общепринятой формуле: копия верна. Здесь же ставится подпись с расшифровкой и дата.

Когда все документы подготовлены, начинается заполнение Декларации 3 НДФЛ.

Если вычет получается за родственников, то необходимо представить документальное подтверждение уровня родства.

Для этого предъявляется:

  1. Свидетельство о браке.
  2. Свидетельство о рождении.
  3. Свидетельство о рождении самого налогоплательщика (оно нужно, если налогоплательщиком оплачивалось лечение матери или отца).

В остальном процедура получения вычета аналогична. Но все платежные документы и квитанции оформляются на того человека, с которым заключался договор, а не собственно на больного, прошедшего определенный курс лечения.

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

ПОДРОБНОСТИ:   Лечение бесплодия при несовместимости

Максимальный размер социального налогового вычета за лечение составляет 120 000 рублей в год. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым можно получить вычет в неограниченном размере. Определить, относится ли к дорогостоящему лечению из перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, можно по коду оказанных медицинским учреждением, в котором налогоплательщик оплачивал лечение, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»: код «1» – лечение не является дорогостоящим;

код «2» – дорогостоящее лечение. Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

За какое лечение предоставляются вычеты? Вычет можно получить по расходам на собственное лечение, мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет). То есть, например, в случае, если лечение получил Ваш родитель, а оплачивали лечение и уплатили налог Вы, Вы имеете право на вычет (по уплаченным Вами налогам, не родителем).

Лечение должно производиться российскими медицинскими учреждениями, имеющие лицензию. Вычет можно получить один раз в год неограниченное число раз. Перечень медицинских услуг и перечень лекарств, на которые распространяется вычет в максимальном размере 120 000 рублей, в том числе перечень медицинских услуг (видов лечения), на которые распространяется вычет без ограничений, указаны в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года. Для возврата налога в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат налога за лечение.

Не все знают о возможности уменьшения стоимости платного лечения на 13%, за счет возврата подоходного налога с количества потраченных средств на платное лечение зубов. К данным услугам относятся стоматология ортопедическая, опломбирование и т. д. Ортопедическая стоматология и опломбирование не относятся к дорогостоящему виду лечения, поэтому максимальная сумма налогового вычета составляет 120 000 рублей. Т.е.

если налогоплательщик потратил на лечение 120 000 рублей, то он имеет право на максимальную сумму возврата — 15 600 рублей (13%). Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение, медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы понесли расходы на лечение и хотите получить налоговый вычет на лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

ПОДРОБНОСТИ:   Папиллома в паху у мужчин и женщин: виды и методы лечения

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, получение налогового вычета на лечение в 2017 году, Вы можете оформить вычет только за 2014, 2015 и 2016 годы.

На получение налогового вычета за лечение вам необходимо собрать следующий пакет документов и подать в налоговую инспекцию:

  1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  2. Заявление с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  3. Справка 2-НДФЛ о доходах за год, выданная работодателем (оригинал).
  4. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное) (допускаются копии).
  5. В случае при оплате медицинских услуг, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением. Такая справка нужна в дополнение к документу, подтверждающему оплату (пункт выше). То есть нужен и тот документ, и этот (оригинал).
  6. В случае покупки медикаментов, рецепты по форме N 107-1/у (допускается копия).
  7. В случае оплаты лечения за родственника, документы, подтверждающие родство налогоплательщика с лицами, за которых производилась оплата (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и тому подобное) (копия).
  8. Договор с медицинским учреждением, если он заключался, или документ, подтверждающий лечение, например, должна быть выписка из медицинской карты (допускается копия).
  9. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности, если в документах отсутствует информация о реквизитах лицензии. Если информация о лицензии есть в договоре, либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии. Однако, чтобы избежать возможных споров с налоговым органом, мы рекомендуем прикладывать данный документ в любом случае (копия).
  10. Для получения вычета по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
  11. Для получения вычета на приобретение медикаментов необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

Как заполнить налоговый вычет за лечение 3-НДФЛ с Налогией

    • Все документы нужно подать в налоговую.
    • Ожидайте, срок проверки – до 3-х месяцев.

Кто имеет право на возврат средств

Претендовать на возврат денег потраченных на лечение или покупку медикаментов можно в случаях, если вы оплатили:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей (до 18 лет), супруги (супруга), родителей;
  • лекарства и медикаменты, назначенные вам, вашим детям, родителям и супруге (супругу);
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования (вас, супруги, детей и родителей).

Вычет на лечение можно получить только по расходам понесенных в учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.


Adblock
detector