20.04.2019      70      Комментарии к записи Налоговый вычет за лечение бесплодия отключены
 

Налоговый вычет за лечение бесплодия


Содержимое

Что такое налоговый вычет на лечение?

Стоимость медицинской услуги не является критерием для отнесения ее к дорогостоящей.Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.Данную справку необходимо оформить в мед. учреждении после прохождения лечения или в конце года.

О том, что услуга была отнесена к дорогостоящей, легко узнать из справки об оплате медицинских услуг.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег.

Заявить социальный налоговый вычет на лечение могут только граждане, получившие доходы, облагаемые по ставке 13% (кроме дивидендов). На указанный вычет не могут претендовать, например, иностранцы, не получившие статус налогового резидента, и неработающие пенсионеры. Однако оплатить расходы на лечение пенсионера, а, соответственно, и заявить вычет могут его работающие сын или дочь.

За какие виды лечения положен вычет, включая дорогостоящие?

Правительством страны разработан перечень медицинских услуг, за которые можно получить вычет (при наличии соответствующего платежного документа):

  • Скорой или регулярной врачебной помощи, оказываемой налогоплательщику, а также за проведенные растраты на приобретение необходимых медикаментов для улучшения здоровья.
  • За проведенное платное лечение ближайших родственников или членов семьи, покупку для них лекарственных средств. В отношении детей действует возрастной ценз – они не должны достигнуть возраста совершеннолетия.
  • Либо за проведенные расчеты по личному медицинскому страхованию, либо приобретения полиса на ближайших родственников.

Хочется сделать дополнительное предупреждение – за приобретение лекарственных средств получить вычет возможно только при наличии соответствующего рецепта, выписанного в отношении заявителя или его родни. Его и кассовые чеки следует предоставлять вместе с заявлением о получении вычета.

На все эти приобретения допускается сделать перерасчет налоговых отчислений только в пределах 120 тыс. руб., именно такую сумму сможет вернуть вам налоговый орган.

А если налогоплательщик оплатил дорогостоящий вид лечебной процедуры, превышающий установленный предел? Да, за некоторые виды врачебного вмешательства можно надеется на получение вычета большей суммы, чем 120 тыс.

К ним можно отнести:

  • Оказание врачебной помощи при тяжелых длительных заболеваниях, к которым относится и врожденная патология некоторых органов или опорно-двигательного аппарата.
  • Хирургические операции, в том числе и трансплантация органов или реконструктивные пластические операции для изменения врожденных или приобретенных патологий.
  • Лечебные процедуры по ликвидации бесплодия у женщин детородного возраста, в том числе и зачатие методом ЭКО, а также лечение осложнений во время вынашивания плода и после его рождения, либо надлежащий медицинский уход за недоношенными детками, с весом, не превышающим 1,5 кг.

Однако многих интересует, а положен ли вычет за санаторно-курортное лечение? Полностью вернуть стоимость оплаченной путевки невозможно, а вот ту часть, которая относится к оказанию платных медицинских услуг, вполне возможно. Для этого необходима медкарта из санатория, где будут отмечены все платные услуги и их стоимость.

Как вернуть налоговый вычет за лечение

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Под налоговым вычетом подразумевается часть доходных средств, которые не подлежат налоговому обложению. В связи с этим, гражданам можно вернуть себе тот самый налог, который был уплачен во время расходов.

При этом стоит отметить, что подобные вычеты действуют не только при лечении самого гражданина.

ПОДРОБНОСТИ:   Лечение бесплодия в китае отзывы Наньмунан Хайнань Nanmunan Лечение бесплодия Китае отзывы Наньмунан

Также их можно получить в случае, если за счет человека оздоравливался близкий родственник: родители, супруг или дети.

Дети имеют более слабый иммунитет по сравнению со взрослыми, отчего они чаще болеют. Оплачивать же их лечение приходится родителям. Законодательство позволяет получить налоговый вычет за лечение ребенка как родственникам, так и официальным опекунам, но только в том случае, если чаду помогали в учреждении с необходимой сертификацией.

Главное условие получения вычета за ребенка ― ему должно быть менее 18 лет. В противном случае родителям денег не предоставляется.

Также важно предъявить документы, подтверждающие статус родителя или опекуна.

Если лечение проходили родители или супруг, то гражданин, оплачивающий лечение, также может получить социальный вычет. Как и в случае с ребенком, следует предъявить налоговому органу документы, которые смогут подтвердить наличие родства.

Курортно-санаторное

Если лечение проходило в санаторно-курортных учреждениях с необходимой лицензией, то при правильном сборе документов, за него тоже можно получить вычет.

Это позволит сэкономить немалую сумму денег. Более подробно данный момент освещен в письме ФНС № СФЭ-6-04/876 и в главе 23 статьи 219 Налогового Кодекса.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговый вычет за лечение бесплодия

Получить 13% с расходов на дорогостоящее лечение может тот, кто имел официальную заработную плату в год, когда произвел оплату за лечение. Вернуть можно за:

  • свое лечение;
  • лечение детей в возрасте до 18 лет;
  • лечение мужа / жены;
  • лечение своих родителей.

Вычет можно получить с любых платных медицинских услуг, оказанных российским учреждением, имеющим лицензию на право осуществления медицинской деятельности. Это могут быть платные стоматологические услуги, консультации, обследования, анализы, операции, ЭКО, платные роды.

Статья: Вычет на лечение родственников

Размер вычета на дорогостоящее лечение зависит от нескольких факторов:

  • размер вычета составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год;
  • вычет предоставляется с суммы, не превышающей годовой размер заработной платы.
  • налоговый вычет на лечение не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает.
  • если расходы на лечение оказались выше годового размера заработной платы, то остаток вычета можно оформить на супруга, чтобы его не терять.

При получении вычета за лечение ребенка вычет также может быть распределен между родителями, как в случае получения вычета за лечение супруги.

Совет:Чтобы оформить вычет на нескольких человек за одного пациента необходимо оформить справки об оплате мед. услуг на каждого заявителя, распределив квитанции между собой согласно полученному за год доходу.

Вычет на лечение за рубежом не предоставляется в России.

Согласно пп.3 п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ вычет можно получить при лечении в организациях и у индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с российским законодательством.

Именно отсутствие лицензии, выданной по законодательству нашей страны, не позволяет получить вычет за лечение заграницей вне зависимости от суммы произведенных расходов.В соответствии с Письмом Минфина РФ от 08.04.2014 г. №03-04-РЗ/15804.

Налоговый вычет за лечение бесплодия

Лечение бесплодия относится к дорогостоящему виду лечения, и включено в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ. В этом перечне значится лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО), культивирования и внутриматочного введения эмбриона.Соответственно, с него можно получить вычет.Вычет можно оформить на супруга.

Для получения налогового вычета на дорогостоящее лечение необходимо собрать ряд документов. Все документы идентичны как для дорогостоящего лечения, так и для обычного.

Посмотреть список документов на вычет по лечению

В настоящем году можно получить вычет за три предшествующих года, т.е. в 2016 году можно вернуть за 2013, 2014, 2015 годы. Декларация оформляется за каждый год отдельно. Вычет за 2016 год можно получить лишь в 2017 году, не раньше.

Если Вы оплатили лечение в 2015 году, то оформить вычет можно уже в 2016 году.Декларационная компания за 2015 год уже началась. Можно оформлять документы и сдавать в налоговую инспекцию.

Если Вы оплатили лечение в 2016 году, то оформить вычет можно не раньше начала 2017 года, если Вы хотите получить вычет единовременно через налоговую инспекцию.Если Вы желаете получить уведомление о наступлении срока подачи налоговой декларации 3-НДФЛ на вычет по лечению, ссылка напишите нам, указав адрес электронной почты.

Родитель, который потратил деньги на детское лечение, может сообщить о своих тратах в налоговую, и ему дадут вычет в виде возврата НДФЛ, уже заплаченного в бюджет. Чтобы оформить налоговую льготу на лечение, нужно соблюдение некоторых условий. Среди них:

  • Вычет дается только работающим гражданам, с заработка которых отчисляется подоходный налог и которые одновременно оплачивают лечение для детей.
  • Возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога (например, при налогообложении по УСН или ЕНДВ).
  • Родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом РФ.
  • Дети до 18 лет могут быть родными, усыновленными или опекаемыми. Также налоговая льгота распространяется на лечение свое собственное, родителей и супруга.
  • Вычет можно получить за нескольких детей одновременно или по очереди — главное, чтобы итоговая сумма не превышала установленного законом предела.
ПОДРОБНОСТИ:   О лечении бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения в Нижегородской области

В законодательстве не говорится, что социальные вычеты являются альтернативными между собой, а также со стандартными вычетами по НДФЛ. То есть при определении размера налоговой базы эту льготу можно использовать

одновременно

с другими:

на ребенка до 18 лет по месту работы

,

на обучение детей до 24 лет

, пенсионными и др.

Налоговый вычет за лечение бесплодия

Оформить льготу по НДФЛ можно за разные виды лечения, медицинских услуг, купленные лекарства. Для всего вышеперечисленного существует специальный перечень, утвержденный государством (Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.).

Помимо лечения и лекарственных препаратов, вычет можно получить при самостоятельной оплате медицинской страховки на детей. Надо, чтобы выполнялись такие условия:

  1. Страховой договор должен предусматривать только лечение.
  2. Организация, предоставляющая страховые услуги, должна иметь государственную лицензию на этот вид деятельности.
  3. Договор должен быть оформлен от частного лица — родителя, а не от какой-либо организации.

Получить вычет за оплаченные медицинские услуги можно при выполнении нескольких условий:

  1. Медицинское учреждение, которое их предоставляло, действует официально (то есть имеется лицензия) и находится на территории России. Это может быть государственное или частное учреждение, либо индивидуальный предприниматель — форма собственности не играет роли.
  2. В договоре о предоставлении услуг в качестве плательщика значится лицо, оформляющее вычет, или его супруг (по российским законам доходы и расходы супругов считаются общими).

Среди услуг, за которые предоставляет вычет (согласно утвержденному Правительством перечню от 19.03.2001 № 201):

  • Платная диагностика и лечение при вызове скорой помощи.
  • Диагностика, профилактика, лечение, реабилитация в условиях стационара и поликлиники (в том числе терапевтом или в дневном стационаре, проведение медицинской экспертизы).
  • Услуги в рамках санаторно-курортного лечения.
  • Лекции и другие мероприятия по санпросвету (санитарно-просветительная работа).

Группы лекарств, за покупку которых можно получить вычет по НДФЛ (полный список названий см. в перечне, утвержденном Постановлением Правительства):

  • обезболивающие, препараты для наркоза, миорелаксанты;
  • анальгетики, нестероидные противовоспалительные средства, препараты против ревматизма и подагры;
  • антигистаминные лекарства;
  • препараты для ЦНС (при бессоннице, склерозе, судорогах, психотических расстройствах, наркомании и алкоголизме);
  • антибактериальные, противогрибковые и противовирусные средства, антисептики, вакцины;
  • иммунодепрессанты, противоопухолевые и гормональные препараты (включая инсулин);
  • лекарства, влияющие на кровь;
  • препараты для лечения сердечнососудистой системы, коррекции давления;
  • средства для ЖКТ, почек и мочевыводящих путей;
  • офтальмологические препараты;
  • средства, влияющие на дыхание;
  • лекарства для матки;
  • питательные растворы, витамины;
  • некоторые другие виды препаратов.

nalogovyj-vychet-na-lechenie

Вычет можно получить за медикаменты, если они уже оплачены заявителем. Важно, чтобы лекарства были назначены врачом официально, то есть по рецепту со специальной печатью.

Пример 1. Вычет за собственное лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на лечение в 2016 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное лечение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

ПОДРОБНОСТИ:   Прополис при панкреатите: лечение поджелудочной железы

Расчёт налогового вычета

В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как в 2016 году Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за лечение ребенка

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб. (70 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

Пример 4. Вычет за дорогостоящее лечение

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания входит в список дорогостоящих медицинских услуг, для которых налоговый вычет предоставляется в полном объёме (без ограничения в 120 000 руб.) сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 65 000 руб. (500 000 руб. x 13%).

Однако за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму менее 65 000 руб., поэтому вернуть он сможет только — 62 400 руб. (сумма уплаченного за год подоходного налога).

Пример 5. Вычет за лечение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2016 году Петров И.А. оплатил медикаменты, необходимые для лечения жены в размере 60 000 руб., а также своё обучение в институте в размере 80 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2016 год составили 140 000 руб. (60 000 руб. (за медикаменты) 80 000 руб. (за обучение)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил НДФЛ на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Кто имеет право на возврат средств

Претендовать на возврат денег потраченных на лечение или покупку медикаментов можно в случаях, если вы оплатили:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей (до 18 лет), супруги (супруга), родителей;
  • лекарства и медикаменты, назначенные вам, вашим детям, родителям и супруге (супругу);
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования (вас, супруги, детей и родителей).

Вычет на лечение можно получить только по расходам понесенных в учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка (документы)

Лечение зубов относится к процедурам, которые оказываются в рамках поликлиничной помощи. То есть за оплату зубоврачебных процедур также можно получить налоговую льготу. Чтобы оформить вычет, родитель должен соблюсти все требования, указанные выше: работать официально, быть резидентом РФ, тщательно собирать подтверждающие документы.

К лечению зубов относится:

  • протезирование;
  • установка брекетов и других ортодонтических систем ребенку;
  • удаление, пломбирование, а также другие виды профилактических, терапевтических и хирургических услуг.

Тот, кто оплачивает лечение и будет подавать заявление на вычет, должен сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты зубоврачебной помощи ребенку. Естественно, возврат НДФЛ осуществляется только за платные услуги, и только за те, которые оплатил именно родитель!


Adblock
detector